자녀 명의로 주식계좌를 만들어 장기 투자를 시작하려는 부모가 빠르게 늘고 있습니다. 조기 금융교육과 자산 형성이라는 장점이 있지만, 많은 분들이 간과하는 것이 바로 증여세 문제입니다.
특히 “소액이라 괜찮겠지”, “내가 관리하니까 상관없다”는 생각으로 진행했다가 나중에 세무 이슈가 발생하는 사례도 적지 않습니다. 2026년 기준으로 자녀 주식계좌와 증여세를 정확히 정리해두는 것이 중요합니다.
1) 자녀 주식계좌와 증여세가 연결되는 이유
자녀 주식계좌는 명의자가 자녀이기 때문에, 부모가 입금한 돈은 세법상 증여로 해석됩니다. 실제로 누가 운용했는지와 관계없이, 자금의 소유권 기준은 명의자입니다.
따라서 부모가 자녀 계좌에 투자금, 용돈, 목돈을 입금하는 순간부터 증여세 기준이 적용될 수 있습니다.
2) 2026년 자녀 증여세 면제 한도
2026년 현재 기준으로 부모가 자녀에게 증여할 수 있는 비과세 한도는 다음과 같습니다.
체크리스트
- 증여 기준은 10년 단위로 계산
- 현금, 주식, ETF 모두 합산
- 입금 시점 기준으로 판단
- 한도 초과 시 증여세 신고 의무 발생
| 구분 | 증여자 → 수증자 | 10년 면제 한도 |
|---|---|---|
| 미성년 자녀 | 부모 → 자녀 | 2,000만 원 |
| 성년 자녀 | 부모 → 자녀 | 5,000만 원 |
| 부부 합산 | 부·모 각각 증여 | 각각 한도 적용 |
3) 부모가 가장 많이 실수하는 증여 사례
자녀 주식계좌와 관련해 실제로 가장 많이 발생하는 실수 유형은 다음과 같습니다.
단계별 진행
- 소액이라 생각하고 매달 자동이체 설정
- 10년 누적 금액 계산을 하지 않음
- 주식 수익 증가분까지 고려하지 않음
- 증여 기록을 따로 남기지 않음
- 세무서 소명 요청 시 자료 부족
증여세는 ‘얼마를 벌었는가’보다 ‘누가 누구에게 돈을 넣었는가’가 핵심입니다.
4) 자녀 주식계좌 증여세 FAQ
Q1. 매달 5만~10만 원씩 넣어도 증여세 대상인가요?
A. 네. 금액과 관계없이 증여로 판단되며, 10년 누적 금액이 2,000만 원을 초과하면 과세 대상이 됩니다.
Q2. 주식 수익으로 불어난 금액도 증여세에 포함되나요?
A. 아닙니다. 증여세는 입금 원금 기준이며, 투자 수익은 포함되지 않습니다.
Q3. 자녀가 받은 세뱃돈이나 용돈을 모아 투자하면 괜찮나요?
A. 자녀가 스스로 받은 돈임을 입증할 수 있다면 증여로 보지 않을 가능성이 높습니다.
마무리
자녀 주식계좌는 장기적으로 매우 좋은 자산 관리 수단이지만, 증여세 기준을 모르고 시작하면 오히려 부담이 될 수 있습니다. 2026년 기준 증여 한도를 정확히 이해하고, 입금 기록과 목적을 명확히 관리하는 것이 가장 중요합니다.
지금 시작하는 작은 정리가 향후 큰 세무 리스크를 막아줍니다.